Salário líquido no Japão (手取り) — O que é descontado do salário bruto e quanto
Salário bruto ≠ o que cai na conta
Ao receber o primeiro holerite (給与明細) no Japão, muita gente se surpreende com a diferença entre o salário bruto (額面, gakumen) e o líquido (手取り, tedori). Normalmente o líquido fica em torno de 75~85% do bruto, e o restante sai como seguros sociais e impostos. Entender o que é descontado e por quê facilita muito as decisões sobre negociação salarial, troca de emprego e economia de impostos.
O que é descontado — os itens de dedução
| Desconto | Natureza | Forma de pagamento |
|---|---|---|
| Seguro de saúde (健康保険) | Seguro médico | Metade paga pela empresa |
| Pensão de empregados (厚生年金) | Previdência pública | Metade paga pela empresa |
| Seguro-desemprego (雇用保険) | Benefícios de desemprego etc. | Pequena parcela do empregado |
| Seguro de cuidados de longa duração (介護保険) | Adicionado a partir dos 40 anos | Metade paga pela empresa |
| Imposto de renda (所得税) | Imposto nacional (inclui sobretaxa de reconstrução) | Retido mensalmente na fonte |
| Imposto residencial (住民税) | Imposto local | Baseado na renda do ano anterior, pago depois |
Os quatro primeiros (saúde, pensão, desemprego, cuidados) são chamados em conjunto de contribuições de seguro social. O imposto de renda e o imposto residencial são impostos.
Seguro social — a maior fatia
- O seguro de saúde e a pensão de empregados são definidos conforme o nível salarial (標準報酬月額, remuneração mensal padrão), e a empresa paga metade. O que aparece no holerite é só a sua parte.
- O seguro de cuidados de longa duração (介護保険) é acrescentado ao seguro de saúde a partir do mês em que você completa 40 anos — é por isso que o líquido diminui um pouco perto do aniversário de 40 anos.
- As alíquotas variam conforme a associação de seguro de saúde, a região e o ano, então este artigo não traz números. Para uma estimativa com base no seu salário anual, use a 👉 calculadora de salário líquido.
Imposto de renda e imposto residencial — o timing é diferente
- O imposto de renda é retido na fonte todo mês e acertado no fim do ano pelo ajuste de fim de ano (年末調整, nenmatsu chōsei). Ele inclui a sobretaxa especial de reconstrução.
- O imposto residencial tem natureza completamente diferente — é cobrado no ano seguinte, com base na renda do ano anterior, ou seja, pago em atraso. Por isso ele não é descontado no seu primeiro ano no Japão e só aparece no holerite a partir do segundo ano. O mecanismo completo está em 👉 Imposto residencial no Japão explicado.
Momentos em que o líquido muda
- Segundo ano de empresa — o imposto residencial entra e o líquido cai visivelmente
- Ao completar 40 anos — entra o seguro de cuidados de longa duração
- Mês de bônus — o bônus também sofre desconto de seguro social e imposto de renda
- Registro de dependentes — as deduções reduzem os impostos e o líquido aumenta (veja abaixo)
Ponto para estrangeiros — dedução por dependentes no exterior
No Japão, familiares que moram fora do país também podem contar como dependentes para a dedução, desde que os requisitos sejam cumpridos. Para estrangeiros, é um item com economia de imposto real e significativa — e fácil de esquecer no cálculo do salário líquido.
- São necessários documentos de parentesco + documentos de remessa, e a dedução só é reconhecida se você enviar dinheiro para cada dependente individualmente (remessa concentrada para um único representante não é aceita)
- O valor da dedução varia conforme os requisitos e a faixa etária (dependente comum, específico, idoso)
Os requisitos e documentos detalhados estão no 👉 guia de dedução por dependentes no exterior. Para as diferenças conforme o seguro em que você está inscrito (seguro social vs seguro nacional de saúde), veja 👉 Seguro nacional de saúde vs seguro social.
Perguntas frequentes
Q. O líquido corresponde a que porcentagem do bruto?
Em geral fica na faixa de 75~85%, mas varia conforme o salário anual, a idade (seguro de cuidados), a situação de dependentes e o município onde você mora. Para as suas condições, dá para estimar na 👉 calculadora de salário líquido.
Q. Por que meu líquido caiu a partir do segundo ano?
Porque o imposto residencial é pago em atraso com base na renda do ano anterior: o imposto sobre a renda do primeiro ano começa a ser cobrado no segundo ano.
Q. O bônus também sofre descontos?
Sim. O bônus também está sujeito a seguro social e imposto de renda. Já o imposto residencial é cobrado do lado do salário mensal.
Este artigo é um guia geral sobre a estrutura dos descontos salariais; as alíquotas e os valores reais variam conforme o seguro, o município de residência e o ano. Para decisões sobre seus impostos e deduções individuais, confirme com o seu empregador, a repartição fiscal ou um profissional como um contador tributário licenciado (税理士).